التخطيط المالي Financial Planning
يُعد التخطيط المالي من الموارد الهامة قبل البدء في إقامة المشروع لما له من أهمية في إدارة الموارد الاخرى، ويمكن أن نقول أن نجاح التخطيط المالي هو نجاح للمورد الاول المهم (المورد المالي)، والذي يعتمد عليه المشروع بشكل أساسي، فهو الجاذب للموارد البشرية والمجهز للمعدات والآلات وغيرها من مقومات المشروع سواءً كان صناعياً أو خدمياً.
خطوات التخطيط المالي:
أولاً : تقدير الاحتياجات المالية:
إن تقدير الاحتياجات المالية تحتاج إلى تقدير احتياجات الخطط المستقبلية من الموارد سواء الانتاجية أو البشرية أو التسويقية، وتحويلها إلى موازانات تقديرية.
مالفرق بين الموازنة والميزانية؟
الموازنة: هي تقدير المبالغ التي تحتاجها المنظمة خلال السنة القادمة.
الميزانية: هي المبالغ من الايرادات والصروفات الفعلية خلال السنة الحالية.
ثانياً: تحديد مصادر الحصول على الأموال:
بعد تقدير الاحتياجات المالية للمشروع، تبدأ الخطوة الثانية، وهي تحديد المصادر التي سوف يتم الحصول على الاموال، ويمكن تقسيم مصادر الحصول على الاموال كالتالي:
أ. المصادر الداخلية:
وهي تلك المصادر التي تكون تمويلها من داخل المنظمة كزيادة رأس المال.
ب. المصادر الخارجية:
وهي تلك المصادر التي تكون تمويلها من خارج المنظمة، كما ان لها نوعين:
١. مصادر خارجية قصيرة الأجل:
- التمويل المصرفي: وذلك عن طريق اقراض البنوك التجارية للشركات.
- الائتمان التجاري: يحصل عليه المشتري من البائع بالآجل بعد شراء البضاعة.
٢. مصادر خارجية متوسطة وطويلة الاجل:
- الاسهم.
- إسناد القرض.
- عقود التأجير.
- الاقتراض متوسط وطويل الأجل.
العوامل التي تحدد نوع قرار التمويل:
- الملاءمة: الحصول على الاموال اللازمة المناسبة لنوع الاصول المستخدمة.
- الدخل المتحقق: يسعى المديرين لدفع العائد أو الاستثمار عن طريق أموال الغير.
- درجة المخاطرة.
- المرونة: امكانية تعديل مقدار مبلغ التمويل بالزيادة أو النقصان.
- التوقيت: الاهتمام بالتوقيت السليم لعمليات التمويل والاقتراض.
ثالثاً: تخطيط إستثمارات الأموال:
بعد تحديد مصادر الحصول على الاموال، والحصول عليها يسعى التخطيط المالي الى التخطيط الى استثمارها بالشكل المناسب، كما بالشكل التالي:
أ. الاستثمارات الرأسمالية:
وذلك بالانفاق على الموجودات الحالية من خلال تحسينها وتوسيعها بغرض زيادة القدرة الانتاجية، آو اضافة خطوط انتاجية جديدة.
ب. الاستثمارات المتعلقة برأس المال العامل:
- اجمالي رأس المال العامل: وهي التي تمثل كافة الاصول المتداولة (النقدية – الذمم المدينة – اوراق القبض – بضاعة)
- صافي رأس المال العامل: وهي التي تمثل الفرق بين الاصول المتداولة والخصوم المتداولة.
اتمنى لكم التوفيق ،،،